Załącznik Nr 6
do Zarządzenia Nr 176/2004
Wójta Gminy Ełk
z dnia 12 listopada 2004

Objaśnienia do projektu budżetu gminy Ełk na 2005 rok

	Do opracowania projektu budżetu Gminy Ełk na 2005 rok przyjęto informacje zawarte w piśmie Ministra Finansów ST3-4820-52/2004 z dnia 2004-10-13 zawierające dane: 
•	o projektowanej kwocie subwencji ogólnej na 2005 rok z podziałem jej na część wyrównawczą, z tego na kwotę podstawową i uzupełniającą oraz część oświatową,

•	o planowanej kwocie udziału Gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2005 rok.

W projekcie budżetu ujęto także dotacje celowe na realizację zadań zleconych  i własnych zgodnie z pismem Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie, FB.I 3011/369/2004 z dnia 2004-10-21, pismem Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie z dnia 2004.10.28, FB I 3011/389/2004 oraz z pismem Krajowego Biura Wyborczego Delegatury w Olsztynie, DOL-3101-18/04 z dnia 2004-10-25, przyznającego środki na pokrycie kosztów prowadzenia i aktualizacji stałego rejestru wyborców.

Załączniki Nr 1 i 1a opracowano według pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. Przedstawiają one przewidywane wykonanie dochodów z podziałem na dochody, subwencje oraz środki z innych źródeł.

1	Dochody własne

Planowane dochody własne stanowią 102,1% przewidywanego wykonania planu w roku  i dotyczą:
•	wpływów za dzierżawę obwodów łowieckich,
•	opłat za zarząd i użytkowanie wieczyste,
•	dochodów z najmu i dzierżawy,
•	wpływów z przekształcania prawa użytkowania wieczystego,
•	odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości,
•	wpływów z wpłat kosztów upomnień,
•	dochodów od osób prawnych, fizycznych i innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej z tytułu:
•	podatku od nieruchomości,
•	podatku rolnego,
•	podatku leśnego,
•	podatku od środków transportu,
•	podatku od spadków i darowizn,
•	podatku od posiadania psów,
•	opłaty skarbowej,
•	opłaty miejscowej i innych lokalnych opłat,
•	od czynności cywilnoprawnych,
•	odsetek od nieterminowych opłat podatków i opłat,
•	dochodów uzyskanych za wydanie pozwoleń na sprzedaż alkoholu,
•	odsetek od wolnych środków budżetowych lokowanych na rachunkach bankowych.

1.1	Dotacje celowe na zadania własne

	Do projektu budżetu przyjęto następujące kwoty dotacji celowych na realizację zadań własnych:
•	500 tys. złotych – z przeznaczeniem na dofinansowanie budowy hali sportowej w Zespole Szkół Samorządowych w Stradunach - (pismo Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu z dnia  2004.07.14, .Ldz. DE/VII/W-541/ES/04) 
•	595 tys. złotych – z przeznaczeniem na zadania realizowane przez Ośrodek Pomocy Społecznej – (pismo Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie z dnia 2004-10-21, L.dz. FB.I 3011/369/2004) 
•	450 złotych – na prace  komisji kwalifikacyjnych związanych z awansem zawodowym nauczycieli, (pismo Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie z dnia 2004.10.28 znak FB I 3011/389/2004).

1.2	Dotacje celowe na zadania zlecone

	Łączne projektowane dotacje celowe na zadania zlecone zamykają się kwotą 3.868.955 zł z tego:
•	na zadania z zakresu administracji publicznej - 94.220 złotych,
•	na prowadzenie stałego rejestru wyborców - 1.435 złotych,
•	na zadania związane z pomocą społeczną i realizacją świadczeń rodzinnych  3.773.000  złotych.
•	na zadania związane z obroną cywilną – 300 złotych, (pismo Warmińsko-Mazurskiego Urzędu Wojewódzkiego w Olsztynie FB.I 3011/369/2004 z dnia 2004-10-21 nr FB 148/2004,)

1.3	Dotacje celowe i środki z innych źródeł

W roku 2005 nie przewiduje się dotacji z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji. Już na początku roku będziemy występować z wnioskami o przyznanie środków na różne zadania. Jeżeli wnioski zostaną rozpatrzone pozytywnie, to ewentualne zwiększenia zostaną wprowadzone w trakcie roku. W roku 2005 planuje się uzyskanie ze  środków Unii Europejskiej kwoty w wysokości 680.355 złotych, z przeznaczeniem na infrastrukturę wodociągową.
1.4	Różne rozliczenia

W dziale 758 - różne rozliczenia - wykazano subwencję ogólną z budżetu państwa w łącznej kwocie 7.675.503.,- złotych, zgodnie z pismem Ministra Finansów ST3-4820-52/2004 z dnia 2004.10.13 z podziałem na ;
•	część subwencji oświatowej	 5.256.530 złotych
•	część wyrównawczą subwencji ogólnej	 2.418.973 złotych,
     na którą składa się:  - kwota podstawowa	 1.420.050 złotych,
                                      - kwota uzupełniająca	    998.923 złotych.

W momencie opracowywania projektu budżetu jest to wstępnie ustalona kwota, która może ulec zmianie po uchwaleniu budżetu państwa.

Ogółem prognozowane dochody budżetowe własne z uwzględnieniem minimalnego wzrostu stawek podatków i opłat, łącznie z dotacjami na zadania zlecone i własne, wraz z subwencją oświatową i wyrównawczą zamykają się kwotą 18.500.363 złotych i stanowią 105,7%  przewidywanego wykonania planu dochodów.

2	Wydatki

Załącznik Nr 2 przedstawia przewidywane wykonanie planu wydatków ogółem za rok 2004 oraz projekt planu wydatków budżetowych Gminy na 2005 rok według pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, łącznie z zadaniami zleconymi.
W załączniku Nr 2a wyszczególniono działy i rozdziały klasyfikacji wydatków z  wyodrębnieniem:
a)	przewidywanego wykonania planu wydatków roku 2004
b)	projektu planu wydatków na zadania zlecone w roku.2005
c)	projektu planu wydatków na zadania własne w roku 2005
      w tym:	- wydatków inwestycyjnych, 
	- wydatków bieżących, w tym: 
	- wydatków osobowych i pochodnych od wydatków osobowych
	- dotacji,
	- wydatków na obsługę długu
	Planowane wydatki w poszczególnych działach przedstawiają się następująco:

•	ROLNICTWO I ŁOWIECTWO   
Zaplanowane wydatki dotyczą zadań inwestycyjnych i opłaty składki od wpływów podatku rolnego na rzecz Izb Rolniczych.

•	TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 
Z planowanej kwoty wydatków przeznacza się na: 
•	współfinansowanie lokalnego transportu zbiorowego – 450.000, złotych
•	współfinansowanie budowy chodnika przy drodze krajowej w miejscowości Wityny-Oracze  – 50.000 złotych
•	współfinansowanie budowy chodnika dla pieszych, przy drodze wojewódzkiej Ełk-Siedliska – 67.000 złotych  
•	utrzymanie dróg gminnych – 273.000 złotych z przeznaczeniem w całości na  wydatki bieżące.  Rodzaj i zakres robót niezbędnych do realizacji zadań w zakresie utrzymania dróg do wysokości zaplanowanych środków, określi komisja Rolnictwa Infrastruktury Wiejskiej i Mienia Komunalnego Bezpieczeństwa Publicznego i Ochrony Środowiska.
•	ewentualny zakupy materiałów do malowania przystanków – 2000 złotych. 

•	GOSPODARKA MIESZKANIOWA 
Zaplanowane środki dotyczą kosztów utrzymania i eksploatacji budynków stanowiących mienie gminne, m in. kosztów wywozu nieczystości i odpadów, energii, usług kominiarskich, drobnych remontów, itp. a także kosztów szacunku biegłych i ogłoszeń przetargów oraz ewentualnych płac pracowników zatrudnionych w ramach robót publicznych w okresie letnim.

•	DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA
Ze względu na bardzo wysokie koszty opracowań planistycznych, planuje się tylko przystąpienie do opracowania planu części wsi Barany i Chruściele, do wysokości 35.000 złotych. Na koszty prac geodezyjnych przeznacza się kwotę 15.0000 złotych, a na koszty opiniowania decyzji o warunkach zabudowy kwotę 50.000 złotych.

•	ADMINISTRACJA PUBLICZNA
Na realizację zadań własnych i zleconych przeznacza się kwotę 1.700.150 złotych, z tego na:
•	koszty realizacji zadań zleconych w zakresie administracji rządowej 
(bez wydatków rzeczowych) – 131.000 złotych, w tym: środki z Urzędu 
Wojewódzkiego w wysokości 94.220 złotych i środki z budżetu Gminy 
w wysokości 36.720 złotych,
•	wydatki związane z funkcjonowaniem Rady Gminy -133.000, złotych,
•	koszty funkcjonowania Urzędu Gminy -1.385.000, złotych, w tym:
- wynagrodzenia osobowe łącznie z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym -   908.000 złotych,
- pochodne od wynagrodzeń - 178.000  złotych oraz obowiązkowe odpisy na fundusz świadczeń socjalnych pracowników i emerytów w wysokości 19.400 złotych.
- wydatki inwestycyjne (zakup środków trwałych), na kwotę 6.000 złotych
- pozostałą kwotę stanowią wydatki rzeczowe związane z prawidłowym 
 	  funkcjonowaniem urzędu.
•	Na pozostałą działalność przeznacza się kwotę w wysokości 51.150 złotych, z tego na:
- opłatę składek na rzecz związku gmin – 7.750 złotych 
- zakup materiałów promujących Gminę – 8.000 tysięcy 
- składkę ubezpieczeniową – 33.400 złotych 
- składkę na rzecz Stowarzyszenia EGO – 2.000 złotych.

•	URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ 
Kwotę 1.435 złotych przeznacza się na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej, związanych z prowadzeniem i aktualizacją stałego rejestru wyborców, w tym na wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia – 950  złotych,   pochodne – 187 złotych i wydatki rzeczowe – 298 złotych.

•	BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA
Na realizację zadań z zakresu bezpieczeństwa publiczne i ochrony p.poż. przeznacza się kwotę w wysokości 73.300  złotych, z tego na :
•	wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem OSP na terenie gminy – 67.000 złotych,
•	obronę cywilną – 300 złotych
•	pozostałą działalność – 3.000 złotych (dot. zakwaterowania i wyżywienia policjantów w sezonie letnim). 

•	POBÓR PODATKÓW
Planowana kwota wydatków związanych z poborem podatków i opłat wynosi 113.000 złotych, z tego na:
- wynagrodzenie prowizyjne inkasentów – 70.000 złotych
- usługi pocztowe – 31.000 złotych 
- zwrot kosztów sołtysom – 3.000 złotych
- opłaty komornicze – 9.000 złotych 

•	OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO
Na spłatę odsetek od kredytów i pożyczek przeznacza się kwotę – 76.000 złotych i spłata odsetek dotyczy  kredytów z NFOŚiGW,  BOŚ i BGŻ.

•	RÓŻNE ROZLICZENIA
W dziale tym planowana jest rezerwa ogólna w wysokości 100.000 złotych.

•	OŚWIATA I WYCHOWANIE
Na realizację zadań własnych z zakresu oświaty i wychowania przeznacza się kwotę w wysokości 7.724.793 złotych, z tego na inwestycje – 1.581.583 złotych  i na wydatki bieżące – 6.143.210 złotych. 
0gólną kwota wydatków bieżących składa się z wydatków przeznaczonych na:  
•	szkoły podstawowych – 3.865.550 złotych, w tym:
- wynagrodzenia wraz z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym – 
  2.462.950 złotych
- pochodne od wynagrodzeń – 538.990 złotych
- dodatki mieszkaniowe – 179.360 złotych
- odpisy na ZFŚS – 164.850 złotych
- wydatki rzeczowe – 361.000 złotych 
- dotacja dla Stowarzyszenia EDUKATOR – 158.400 złotych
•	klasy „zerowe” – 255.360 złotych, w tym:
- wynagrodzenia wraz z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym – 
  182.940 złotych
- pochodne od wynagrodzeń – 40.940 złotych
- dodatki mieszkaniowe – 18.250 złotych
- odpisy na ZFŚS –13.230 złotych
Zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu oraz Regionalnej Izby Obrachunkowej, wydatki związane z prowadzeniem klas „zerowych” wyodrębniono z rozdziału 80101 – szkoły podstawowe i zaplanowano w rozdziale 80104 – przedszkola. 
•	gimnazja – 1.423.800 złotych, w tym:
- wynagrodzenia wraz z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym –  995.190,-  
- pochodne od wynagrodzeń – 220.700 złotych
- dodatki mieszkaniowe – 86.980 złotych
- odpisy na ZFŚS – 66.190 złotych
- wydatki rzeczowe – 54.740 złotych
•	dowożenie uczniów – 350.000 złotych, w tym:
- wynagrodzenie dla opiekunów – 18.000 złotych
- pochodne od umów z tytułu zatrudnienia opiekunów – 3.000 złotych
•	zespół obsługi ekonomiczno-administracyjnej – 184.000 złotych, w tym:
- wynagrodzenia wraz z dodatkowym wynagrodzeniem rocznym – 125.280   
  złotych
- pochodne od wynagrodzeń – 25.860 złotych
•	kształcenie i doskonalenie nauczycieli – 30.000 złotych, z tego 12.030 złotych przeznacza się na dotację dla Mazurskiego Ośrodka Doskonalenia Nauczycieli.
•	pozostała działalność – 34.500 złotych, złotych tym 32.000 złotych na fundusz świadczeń socjalnych emerytów i rencistów.

•	EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA
Z pojęciem „wydatki na oświatę” związane są również wydatki na utrzymanie dwóch świetlic wraz z dożywianiem, na które przeznacza się kwotę w wysokości 231.200 złotych, z tego 
- na wynagrodzenia oraz dodatkowe wynagrodzenie roczne – 172.590 złotych
- na pochodne od wynagrodzeń – 35.200 złotych.
W ramach planowanych wydatków na OŚWIATĘ i EDUKACYJNĄ OPIEKĘ WYCHOWAWCZĄ, tworzy się na rok 2005 fundusz zdrowotny dla nauczycieli w wysokości 0,02% planowanego funduszu płac dla nauczycieli.
Po ustaleniu przez Ministerstwo Finansów ostatecznej kwoty subwencji, zaplanowane wydatki mogą ulec zmianie, gdyż zostaną dostosowane do otrzymanej kwoty. W związku z tym zadania będą realizowane w sposób celowy i oszczędny z zachowaniem zasady uzyskania najlepszych efektów z danych nakładów.

•	OCHRONA ZDROWIA 
Z zaplanowanej kwoty wydatków związanych z realizacją Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązań Problemów Alkoholowych, kwotę w wysokości 8.400 złotych przeznacza się na dotację, na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień. 

•	POMOC SPOŁECZNA
Na realizację zadań własnych i zleconych z zakresu pomocy społecznej, planuje się kwotę w wysokości 5.167.400 złotych, w tym na:
•	zadania zlecone – 3.773.000 złotych,
•	zadania własne – 1.394.400 złotych, w tym na:
- świadczenia społeczne – 458.000 złotych,
- wypłatę dodatków mieszkaniowych – 506.000 złotych,
- dofinansowanie kosztów funkcjonowania Ośrodka Pomocy Społecznej – 233.400 zł w tym: wynagrodzenia wraz do dodatkowym wynagrodzeniem rocznym – 158.500 złotych oraz pochodne od wynagrodzeń – 31.950  złotych.

•	GOSPODARKA KOMUNALNA i OCHRONA ŚRODOWISKA
Zaplanowane wydatki dotyczą kosztów oświetlenia dróg wszystkich kategorii na terenie Gminy oraz kosztów związanych z wyłapywaniem bezpańskich psów.

•	KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO
W dziale tym zostały zaplanowane dotacje podmiotowe na ogólną kwotę 328.000 złotych, z tego:
- Centrum Kultury Gminy – w wysokości171.000 złotych,
- Biblioteki – w wysokości w wysokości 157.000 złotych.
Zaplanowane w budżecie Gminy środki, winny zapewnić realizację zadań określonych statutami tych jednostek, nadanymi przez Radę Gminy, a w szczególności realizację zadań związanych z zaspakajaniem i rozwijaniem potrzeb w zakresie kultury, kultury fizycznej, promocji, czytelnictwa, a także działalności inicjującej i wspierającej upowszechnianie wiedzy i kultury. Ponadto, zaplanowano zorganizowanie w okresie letnim mieszkańcom gminy, imprezy kulturalno-rozrywkowej pod nazwą „Przystanek w…..”,  na którą przeznacza się 15.000 złotych.

•	KULTURA FIZYCZNA i SPORT 
Na wydatki związane z upowszechnianiem kultury fizycznej i sportu  przeznacza się kwotę w wysokości 25.000 złotych, z tego:
- kwotę 15.000 złotych - na dotację podmiotom nie zaliczanym do sektora finansów publicznych i nie działających w celu osiągnięcia zysku, z przeznaczeniem na realizację niżej wymienionych zadań:
1)	 zawody i turnieje szachowe,
2)	 gminne mistrzostwa tenisa stołowego,
3)	 turniej piłki nożnej,
4)	 gminny turniej piłki siatkowej,
5)	 udział we współzawodnictwie sportowym na szczeblu ponadgminnym,
- kwotę10.000 złotych – na utrzymanie boisk sportowych, których właścicielem jest Gmina.
2.1	Wydatki inwestycyjne
	Brak dofinansowania budowy hali sportowej w Stradunach ze środków ZPORR - pomimo wysokiej oceny wniosku - sprawiło, że w 70% kosztu budowy hali poniesie gmina ze środków własnych. Ograniczyło to radykalnie możliwości inwestycyjne gminy.
	W roku budżetowym 2005 planowana jest realizacja  następujących  inwestycji:
1)	Zakończenie budowy hali sportowej przy Zespole Szkół Samorządowych w Stradunach,
2)	Zakończenie budowy wodociągu Przykopka-Krokocie-Płociczno,
3)	Zakończenie budowy chodnika przy drodze wojewódzkiej w Siedliskach (inwestycja realizowana wspólnie z Zarządem Dróg Wojewódzkich)
4)	Zakończenie budowy kanalizacji w Mrozach Wielkich
5)	Opracowanie kompletnej dokumentacji na budowę wodociągu wraz z kanalizacją, na odcinku Ełk-Bartosze-Mołdzie-Guzki-Lepaki-Rożyńsk i złożenie wniosku o dofinansowanie  ze środków Unii Europejskiej - realizacja w latach 2006-2007.
6)	Rozpoczęcie budowy wodociągu Mrozy-Regiel. W przypadku nie otrzymania dofinansowania ze środków ZPORR, realizacja zadania zostanie rozpoczęta z własnych środków. Zakończenie inwestycji przewiduje się na 2006 rok.
7)	Współfinansowanie budowy chodnika przy drodze krajowej Wityny-Oracze. Wartość kosztorysowa zadania wynosi ok. 320.tys. złotych. Wymagany udział gminy to opracowanie dokumentacji oraz 50 tys. złotych.
8)	Opracowanie dokumentacji na rozbudowę Gimnazjum w Nowej Wsi Ełckiej.
9)	Zakup 2 komputerów na potrzeby Urzędu Gminy.
	Wysokość nakładów finansowych na ww. zadania inwestycyjne przedstawiono w załączniku nr 4 i 5

	Ogółem planowane wydatki łącznie z zadaniami zleconymi wynoszą 19.234.557 złotych z tego :
	zadania zlecone	-   3.868.955 złotych
	zadania własne	- 15.365.602 złotych
	     w tym:
	wydatki inwestycyjne	-   3.904.862 złotych
	wydatki bieżące	- 15.329.695 złotych
	     w tym:
	wynagrodzenia	 -   5.169.147 złotych
	pochodne 	 -   1.174.247 złotych
	dotacje 	 -      991.830  złotych
		wyd.na obsł.dł.	 -        76.000  złotych

	Deficyt budżetowy zostanie pokryty z wolnych środków  jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu, wynikającej z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych.

									WÓJT GMINY EŁK

								       mgr inż. Bernard Walenciej